相続税の申告・相談なら年間申告実績2,200件超の
相続専門集団におまかせ

相続税の税理士法人チェスター

相続税の税理士法人チェスター
年間相続税申告件数 2,221件(令和4年実績) 業界トップクラス
【全国12拠点】東京・新宿・池袋・横浜・湘南藤沢・千葉・大宮・名古屋・京都・大阪・神戸・福岡
【全国12拠点】
各事務所アクセス»

初回面談ご希望のお客様

0120-837-980

受付時間 9~20時(土日祝17時)

その他の初めてのお問合わせ

0120-888-145

※既存のお客様はコチラから▼

受付時間 9~20時(土日祝17時)

各事務所詳細ページに飛びます

チェスターNEWS

投資信託の評価

2022/03/02

関連キーワード:

ここしばらく定期預金の金利が低いため、資産運用手段の一つとして投資信託をお持ちの被相続人も多くいらっしゃいます。そこで、銀行や証券会社で投資信託を保有している場合の評価方法についてご説明します。

投資信託は相続開始日において解約請求(または買取請求)をした場合に、支払をうけることができる価額により評価を行います。

①中期国債ファンド、MMF等の日々決算型証券投資信託

以下の算式にて評価します。

1口当たりの基準価額 × 口数 + 再投資されていない未収分配金(A)
 - (A)につき課税されるべき所得税相当額
 - 解約手数料・信託財産留保額(消費税込)

②上場されている証券投資信託

上場株式の評価方法に準じ、評価を行います。

③その他の投資信託

以下の算式にて評価します。

1口当たりの基準価額 × 口数
 - 課税時期に解約請求した場合に課税される所得税相当額(※)
 - 解約手数料・信託財産留保額(消費税込)

※私募投資信託(販売先の投資家が限定されたもの)のみが対象となり、公募投資信託(一般的な購入形態によるもの)は対象外です。

また、相続開始時点で未収分配金がある場合、相続財産として未収分配金を計上することにも注意が必要です。(決算日および受渡日を確認することで調査することができます)

上記に必要な情報は、金融機関に照会を行い、入手することができます。
投資信託の評価

※本記事は記事投稿時点(2022年3月2日)の法令・情報に基づき作成されたものです。
現在の状況とは異なる可能性があることを予めご了承ください。

※この記事は専門家監修のもと慎重に執筆を行っておりますが、万が一記事内容に誤りがあり読者に損害が生じた場合でも当法人は一切責任を負いません。なお、ご指摘がある場合にはお手数おかけ致しますが、「お問合せフォーム→掲載記事に関するご指摘等」よりお問合せ下さい。但し、記事内容に関するご質問にはお答えできませんので予めご了承下さい。

「相続対策」も「相続税申告」もチェスターにおまかせ。

「相続税の納税額が大きくなりそう」・「将来相続することになる配偶者や子どもたちが困ることが出てきたらどうしよう」という不安な思いを抱えていませんか?
相続専門の税理士法人だからこそできる相続税の対策があります。

そしてすでに相続が起きてしまい、何から始めていいか分からない方もどうぞご安心ください。
様々な状況をご納得いく形で提案してきた相続のプロフェッショナル集団がお客様にとっての最善策をご提案致します。

相続の基礎知識と対策がすべて分かる資料請求をご希望の方はこちらをご確認ください。
DVDとガイドブックの無料資料請求はこちらへ
相続税対策
各種サービスをチェック!
無料面談相続税申告
ご相談をされたい方はこちら!/

【次の記事】:民法の成年年齢引き下げに税制はどう影響する?

【前の記事】:相続税の税額控除について

< 一覧へ戻る

今まで見たページ(最大5件)

お約束いたします

チェスターの相続税申告は、税金をただ計算するだけではありません。
1円でも相続税を低く、そして税務署に指摘を受けないように、
また円滑な相続手続きを親身にサポートします。

お電話

面談
予約

アイコン

0120-837-980

その他
問合せ

アイコン

0120-888-145

平日
9:00-20:00

土日祝
9:00-17:00

既存のお客様はこちら

お電話

【初回面談ご希望のお客様】

全国
共通

0120-837-980

0120-837-980

【その他の初めてのお問合わせ】

全国
共通

0120-888-145

0120-888-145
※ 既存のお客様はコチラから▼
アイコン

資料請求

ページトップへ戻る
【面談予約受付時間】
平日9時~20時 土日祝9時~17時

【面談予約専用】

全国
共通

0120-837-980

0120-837-980

【その他の初めてのお問合わせ】

全国
共通

0120-888-145

0120-888-145
※ 既存のお客様はコチラから▼