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相続税計算シミュレーション

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相続税の計算は他の税目に比べ非常に煩雑です。
まず、各相続人の課税価格の合計額から基礎控除を差し引いて課税遺産総額を算出します。
相続税の基礎控除は『3,000万円　+　600万円×法定相続人の数』で求めます。
次に、課税遺産総額を法定相続分で按分をします。
その按分後の価格に税率を乗じて相続税の総額を算出します。

そして、その相続税の総額を実際に相続した割合で按分しなおして、さらにそこから贈与税額控除や配偶者の税額軽減等の各種税額控除を差し引いて各相続人の納付相続税額を算出します。

以上のように非常にややこしく、面倒くさいのが相続税の計算です。
このような計算をせずとも一覧で確認できるものが以下の相続税早見表です。

相続税はいくら納める？ラクラク早見表でチェック！

遺産総額と相続人の人数を把握している場合は下記の早見表からだいたいどれくらいの相続税がかかるのか把握することができます。
こちらの早見表は「配偶者控除」の特例を適用後の相続税の総額を記載しています。
より具体的な相続税額を知りたい場合はこの下にあるシミュレーションツールをご利用ください。

配偶者と子が相続人の場合
遺産総額	配偶者	配偶者	配偶者	配偶者
遺産総額	子供1人	子供2人	子供3人	子供4人
5,000万円	40万円	10万円	0	0
6,000万円	90万円	60万円	30万円	0
7,000万円	160万円	113万円	80万円	50万円
8,000万円	235万円	175万円	138万円	100万円
9,000万円	310万円	240万円	200万円	163万円
1億円	385万円	315万円	262万円	225万円
1.5億円	920万円	747万円	665万円	587万円
2億円	1,670万円	1,350万円	1,217万円	1,125万円
2.5億円	2,460万円	1,985万円	1,800万円	1,687万円
3億円	3,460万円	2,860万円	2,540万円	2,350万円
5億円	7,605万円	6,555万円	5,962万円	5,500万円
10億円	1億9,750万円	1億7,810万円	1億6,635万円	1億5,650万円
20億円	4億6,645万円	4億3,440万円	4億1,182万円	3億9,500万円
30億円	7億4,145万円	7億380万円	6億7,432万円	6億5,175万円
50億円	12億9,145万円	12億5,380万円	12億1,615万円	11億7,850万円

子だけが相続人の場合
遺産総額	子だけが相続人の場合
遺産総額	子供1人	子供2人	子供3人	子供4人
5,000万円	160万円	80万円	20万円	0
6,000万円	310万円	180万円	120万円	60万円
7,000万円	480万円	320万円	220万円	160万円
8,000万円	680万円	470万円	330万円	260万円
9,000万円	920万円	620万円	480万円	360万円
1億円	1,220万円	770万円	630万円	490万円
1.5億円	2,860万円	1,840万円	1,440万円	1,240万円
2億円	4,860万円	3,340万円	2,460万円	2,120万円
2.5億円	6,930万円	4,920万円	3,960万円	3,120万円
3億円	9,180万円	6,920万円	5,460万円	4,580万円
5億円	1億9,000万円	1億5,210万円	1億2,980万円	1億1,040万円
10億円	4億5,820万円	3億9,500万円	3億5,000万円	3億1,770万円
20億円	10億820万円	9億3,290万円	8億5,760万円	8億500万円
30億円	15億5,820万円	14億8,290万円	14億760万円	13億3,230万円
50億円	26億5,820万円	25億8,290万円	25億759万円	24億3,230万円

※法定相続分で遺産分割したと仮定して相続税を計算しています。

シミュレーションツールを使って相続税を計算！

相続税額が簡単に把握できるシミュレーションツールです。
以下フォームに必要項目をご入力ください。
例えば、遺産総額が1億の場合は「10000万円」、10億の場合は「100000万円」と記載ください。

おおよその遺産総額はどのくらいですか？（基礎控除控除前の課税価格合計）	万円現預金の他、土地、有価証券、借地など被相続人の全ての遺産を含みます。
被相続人に配偶者はいますか？（「被相続人」とは亡くなられた方です）	いるいない
配偶者の遺産取得割合詳細はこちら	%
配偶者以外に法定相続人はいらっしゃいますか？	子父母兄弟姉妹いない
法定相続人の人数（配偶者を含む）	人

相続税額合計

万円

配偶者の控除特例を使うと…

万円

シミュレーションで0円と表示された場合 ››

✎もっと詳細なシミュレーションをご自身で行いたい方はこちら ››

「配偶者の遺産取得割合」とは？

配偶者の財産取得割合が法定相続通りだった場合、以下のように遺産取得割合を選択してみてください。
1/2の場合→50％　 2/3の場合→70％　3/4の場合→75％

相続人の範囲や法定相続分は民法で定められており、遺産を相続すると配偶者は必ず「法定相続人」に該当します。
配偶者の法定相続分と言われる遺産の配分は50％ですが、相続人同士で話し合い、遺産分割を決めることができるので必ずこの通りではなくても問題ありません。

民法に則った法定相続の順位と相続分の配分については図をご参照ください。

税理士報酬も計算して、合計でいくらの支出が発生するか計算しよう！

相続税と税理士報酬の各金額は把握していても、トータルでいくらの支出になるのかを把握していないと思わぬ出費に繋がりかねません。全体で一体いくらになるのかを把握することが大切です。
相続税額はあくまで一般的な計算に則った場合ですが、相続税専門の税理士法人チェスターの場合はこの一般的に算出された相続税を抑えることはもちろん、税務調査の対策も徹底した高品質な申告業務をご提供致します。

基本報酬?	遺産総額	円	0円(税込)
加算報酬	相続人の数	人	0円(税込)
	土地の数	カ所	0円(税込)
	非上場株式の数	社	0円(税込)

見積額合計（税込）

円

※申告期限まで3か月を切っている場合、報酬総額の
20～50％が加算されます。
詳しくはお問い合わせにてご確認をお願い致します。

無料面談のご予約は
こちらから

チェスターが提供する報酬設定の考え方についてはコチラ ››

相続税額合計

万円

税理士報酬額(税込)

万円

概算合計

万円

金額は概算なので、詳細なお見積り金額をご希望の場合はメールフォームよりお気軽にお問い合わせ下さい。

※加算報酬の対象は4名までです。5名以上の場合は加算対象となりません。

【相続税額の計算の前提】

・令和1年11月現在の法律を基に計算をしております。

・遺産総額の金額は、各種特例や非課税枠及び債務控除等を控除済みの課税価格の金額としています。

・障害者控除、未成年者控除等の税額控除や2割加算は考慮できません。

・この計算結果の利用により利用者または第三者に生じた損害や不利益について一切その責任を負いません。

相続発生後でも節税可能な事例をご紹介！ »

【税理士報酬のお見積りに含まれていないもの】

税務調査立会報酬（申告後に税務調査があった場合）　⇒ 日当 55,000円(税込)

書面添付についての意見聴取のみの場合　⇒ 日当 27,500円(税込)

未分割で申告後に、追加で修正申告書の作成が必要な場合　⇒ 別途お見積り

現地調査や訪問の際の旅費・交通費等の実費

戸籍や金融機関残高証明書等の資料の取得代行をご依頼頂いた際の手数料及び実費

その他、特殊事情により調査・検討が必要で、通常よりも多くの作業が生じるような場合

（過去に預金移動が多数ある場合の通帳調査、土地や非上場株式の数・規模が大きい、
又はこれらの状況で申告期限まで６ヶ月未満の場合等）
には、別途お見積りの上で報酬が必要となります。

消費税は別途必要となります。

相続発生後の節税も含めて詳細なご相談はこちら▼

無料面談のご予約は
こちらから

動画で分かる！相続税の計算方法

下記の動画では、相続人（配偶者＋子供2人）が計３人の場合の具体例を使って相続税の計算方法を解説しています！
どのように算出するか計算の流れを知りたい方はこちらもご覧ください。

※ご注意ください※ 新型コロナウイルスの影響による「相続税申告」の期限延長について

新型コロナウイルスの影響による「相続税申告」の期限延長はやむを得ない理由が止んだ日から2ヶ月以内の申告・納税が必要です。新型コロナウイルスの影響が落ち着いてから申告の作業に着手していたのでは間に合わない可能性がありますのでお早めのご相談をお勧め致します。
※ やむを得ない理由については、令和3年12月以降、国税庁よりFAQが公開され、「相続人のうち一人が新型コロナウイルスに感染した場合でも、他の相続人等については災害その他やむを得ない理由があると認められる場合を除き、その申告期限等を延長することはできない。」など、より厳格化の傾向が見られます。延長申請には慎重な判断が求められますので個別にお問合せ下さい。

【安心して面談頂けるための感染症に対する当社の取り組み】
お客様が安心して、面談頂けるよう、各種感染防止対策を実施しております。
感染症対策の詳細はコチラ ››
また、外出せずに面談が可能なテレビ会議でのオンライン面談も実施しております。
テレビ会議のオンライン面談について詳しくはこちら ››

シミュレーションで相続税が0円と表示された方

そもそも相続税はすべての方が支払うわけではありません。
相続税には「この金額までなら課税しません」という「基礎控除額」というものがあります。
では、いくらまでなら無税で、いくらから相続税が発生するのでしょうか。
以下がその計算式になります。

3,000万円＋600万円✕法定相続人^※の数

※法定相続人とは民法で定められている相続人になれる人のことを言います。

亡くなった方の財産をすべて合計し、この基礎控除額を超えていれば相続税の申告が必要となりますが、超えていなければ相続税に関する手続きは一切行う必要はありません。

ただし、特例等の適用により相続税が控除され納税額が0円になった場合には、適用した旨、税務署へ申告が必要になります。
詳しくはこちらの動画をご覧ください。

その相続税、もっと削減できるかも？

相続税の納税額が莫大で、支払いの負担が大きい方も軽減措置によって節税できるかもしれません。

→土地を相続した場合

『小規模宅地等の特例』を適用することで50％もしくは80%の減額が可能になります。

→夫婦間での相続の場合

『配偶者税額軽減特例』を適用することで、1億6,000万円までは税額ゼロになります。

このように様々な特例を適用することで相続税を最小限に抑えることが可能となります。
ただし、不動産の特例を適用するためには定められた条件をクリアする必要がありますし、配偶者の特例を適用する場合は二次相続のことも考えておかなければなりません。一つ選択を誤ってしまうだけで、税額も変わっていきます。
特に土地の評価は、「税理士が10人いれば10通りの評価がある」と言われるほどですので、適正な評価を受けるためには、相続の知識と経験が豊富な税理士に相談することが、相続税を最大限に節税するための秘訣となります。