相続大辞典

家族が認知症になってしまった場合、今ある財産は全て凍結されてしまいます。財産が凍結されて身動きが取れなくなってしまう前の対策として、「家族信託」というものがあります。「家族信託」をすることによって、認知症になった方の財産・相続対策はどのようなものに […]

教育資金を信託口座で管理　教育資金の贈与の特例では、贈与された資金は信託財産にして、指定された金融機関の信託口座で管理するように定められています。　委託する資金は現金以外に有価証券も認められていますが、市場でその価値がゼロになった時点で適用が終了 […]

贈与税の控除の中に、配偶者控除というものがあります。これは、婚姻期間が20年以上の夫婦の間で、居住用不動産もしくは居住用不動産を取得するための金銭の贈与が行われた場合に、基礎控除110万のほかに最高2,000万円まで控除できるという特例の控除のことを […]

契約成立後は取り消しはできない？　前項では、契約は「取り消し可能」と述べました。一方、いったん履行が済めば、贈与は「取り消し不可能」な状態になります。つまり、確かに受贈者に渡った事実があれば、税務署からも贈与の履行が認められます。　ここで問題とな […]

税務署に疑われないために…… 　生前贈与をめぐるトラブルを大きく分けると、当事者間のトラブルと税務署とのトラブルに集約されます。　このうち当事者間トラブルの防止策としては、「公平さと納得感」と「話し合い」をあげました。ただ、やはりデリケートな問題で […]

金銭面だけでなく気持ちにも配慮　贈与の公平を考える際は、金額面だけに目が向きがちです。しかし私たち税理士の経験からいうと、金額面の公平さより心理的な納得感を大切にした方が、最終的にトラブルが起きにくい傾向があります。　金額だけ均等にするのは、いわ […]

公平の考え方は？　贈与は、贈る側の意思で行うものです。自分の財産を誰にいくらあげるかは自由に決めてかまいませんし、相続と違い、分配のめやすが法律で決まっているわけでもありません。　しかし親世代から生前贈与の相談を受けた際、私たち税理士はこうアドバ […]

生前贈与のトラブルに注意　生前贈与は、受け取る側には財産が増えるメリット、贈る側にとっても相続税を節税できるメリットがあります。　しかし生前贈与を始めるにあたっては、「自分の財産はいくらなのか」という点を把握しておかないと、せっかくのメリットをい […]

約束は贈与したことと同じ　110万円の基礎控除以内ならば、毎年贈与を行っても、贈与税はかかりません。しかし、「基礎控除額以内の額を、これから毎年贈与するよ」　と相手に約束すると、話が違ってきます。　というのは、約束した時点で、「基礎控除以内の […]

生活に必要な経費は無税　贈与税は原則として、贈与を受けたすべての財産に対してかかります。しかし中には、贈与税がかからないケースもあります。　このうち、生前贈与と関連してぜひ覚えておきたいのが、「生活費や教育費ならば、贈与しても税はかからない」とい […]