相続大辞典
保険編
リビングニーズ特約の税金は非課税？相続税で損しない３つの対策を解説
「リビングニーズ特約」とは、余命6カ月以内と診断された場合に、死亡保険金の一部または全額を生前に受け取れる制度です。本人のやりたいことなどにお金を使えるというメリットがある一方で、相続税に影響する可能性があります。 本記事では、リビングニーズ特約の基 […]
相続放棄しても生命保険（死亡保険金）は受け取れる！例外や注意点も解説
故人の借金を相続しないように相続放棄をした場合でも、通常は生命保険の死亡保険金を受け取ることができます。ただし、保険金を受け取った場合は、相続放棄をしていても相続税がかかります。 ここでは、相続放棄をした人が受け取る生命保険金について詳しく解説します […]
平成30年1月1日から、保険の契約変更の内容が税務署に通知されるようになりました。これは、保険会社から税務署に提出される支払調書の記載内容が見直されたことによるものです。 支払調書の提出は保険会社と税務署の間の手続きであり、納税者に直接関係することで […]
生命保険契約に関する権利とは？相続後の取扱いは？税金の対象になる？
生命保険契約に関する権利とは、本来であれば契約者である被相続人が受け取るはずであった解約返戻金や満期保険料などを、代わりに受け取る権利のことです。 生命保険契約に関する権利は、一般的な生命保険とは異なり、死亡保険金の支払いはありません。 しかし、被相 […]
団体信用保険がある場合の相続税 団体信用保険という保険、ご存知でしょうか？これは一種の生命保険で、住宅ローンの債務者が加入するものです。 契約者が住宅の所有者、保険金の受け取り人が金融機関になっており、契約者が死亡した場合、金融機関が保険金を受け取っ […]
高度障害保険金の受取は非課税・ただし使いきらずに死亡すれば相続税の対象に
重大な事故に遭ったり重い病気にかかったりしたときは、一命を取りとめても重い障害が残る場合があります。 重い障害を負って生活するためには多額の介助費用が必要です。 障害年金がもらえるとしてもお金があるに越したことはありません。 生命保険に加入していれば […]
満期養老保険を相続した場合の相続税評価額 保険には実に様々な商品があります。 生命保険の一種として、満期の際に死亡保険金と同額の保険金（満期保険金）が支払われるものを養老保険といいます。 養老保険には積み立て（貯蓄）の意味もあるので、保険料は割高です […]
相続と保険の税金 被相続人が亡くなったこときに受け取る死亡保険金や損害保険金などは、所得税、相続税、贈与税のいづれかが保険の税金として課されます。 契約者、被保険者、受取人が誰であるかによって保険の税金は変わってきます。 契約者、被保険者が亡くなった […]
据置期間がある個人年金保険と相続税評価 保険商品には非常に様々なタイプの商品があり、活用方法も様々です。 郵便局や生命保険会社などの民間金融機関が販売している個人年金保険は、公的年金だけでは老後が不安であるとする人々に人気が高い商品です。 個人年金保 […]
損害保険の解約返戻と相続税 相続が発生した場合、故人が損害保険に加入されていた場合には、名義を変更するか解約の手続きをとることとなります。 損害保険の解約の手続きを選ばれた場合、解約にあたっては、相続人が必要書類を用意して保険代理店などで手続きを行い […]
