『相続』の手続きと流れ ～必要な知識と実務のすべて～

身近な方（被相続人）が亡くなったら、何をしたらいいのか？

葬式や死亡届、持っている預金の名義変更をしないといけないというのは、なんとなくわかるけど、具体的にはわからない。

特に気になるのが、相続税を支払わないといけないのか、支払うとなったら、何をしたらいいのか？
今日からできることは何か？

そのようなお悩みにお答えするべく、必要な情報を全て記載させていただきました。

動画でも解説していますので、ぜひこちらもご覧ください。

身近な方（被相続人）が亡くなった後、やるべきことは大きく2つ

お葬式や名義変更の手続き、相続税の申告。
人がいなくなると、やることはたくさんありますが、大きく分けて2つあります。

■ 1. お葬式・届出

お葬式や届け出は詳しく言うと、やることはたくさんありますが、参加したりテレビで見たことがある方が多いため、イメージがつく部分が多いと思います。

■ 2. 相続税申告

相続は人生で1,2回やるかというほど少ない上に、特に相続税の申告は、資産を持っている一部の方がやるというイメージがあるため、ついつい他人事になってしまいます。

しかし、平成27年の税制改正によって「親はあまり財産もってないし、関係ないよ」と考えている方も、相続税を支払う可能性がでてきました。

相続税の申告期限は10ヶ月。しかし実質8か月に

多くの方は葬式や届け出を出し終えて四十九日法要が過ぎたころから、相続をするための話し合いや書類作成をします。

相続税の申告は被相続人の死亡から10ヶ月以内に行わなければいけません。

ただし葬式から四十九日法要までの約2か月間、相続どころではありませんので、実際に相続税申告をするために動き出すのは、被相続人の死亡から2か月後になります。

つまり、実質の申告期限は8か月以内になる方がほとんどです。

葬式から相続税の申告までの全体像

相続税の申告をするために、8か月以内でやるべきことは何か？ そもそも、あなたは相続税の申告をする必要があるのか？

相続税の申告までの大まかな道のりと、やるべきことの詳細は、下の図から全て把握できます。

目次

Step.1
相続前にやること～葬式・届出～

Step.1-1
身近な方（被相続人）の死亡

Step.1-2
葬式と各種届出

• 葬式

  通夜・葬儀・告別式

• 各種届出

  死亡届
  健康保険・世帯主変更
  年金関係の手続き
  公共料金などの手続き

Step.1-3
四十九日法要

慌ただしい葬式も四十九日法要が終わったら一段落つきます。
多くの方はここで初めて「相続があったな」「相続税ってかかるのかな？」と考えられる余裕が持てるようになります。

Step.2
相続税の申告と納税

Step.2-1
あなたは相続税を支払う必要があるのか？

そもそも、あなたは相続税の支払いが必要なのか？遺産相続が基礎控除内に収まれば、相続税の支払いも手続きも不要です。

ますはシミュレーターソフトで相続税の計算を行い、相続税の申告が必要かどうかの判断をしましょう。

シュミレーターで1円でも支払うべきだと判定された方は相続税の申告が必要になります。
相続税の申告が必要な方は、次のStep.2-2を続けてお読みください。

Step.2-2
遺言書の確認

Step.2-3
相続人の確認

Step.2-4
遺産の調査

Step.2-5
相続税の申告書に必要な基礎となる資料を集める

相続人の人数と遺産の状況を元にして、申告書の記載をするために、まずは謄本などの資料を集めます。

集めるべき書類とは、詳しくは「相続税に必要な書類一覧。最初に集めるべき資料とは？【相続準備編】」を参考にしてください。

Step.2-6-1
相続税申告のための基礎知識

相続税の申告をするためには、申告書を書かなければいけません。

あなたがどの財産を相続したのか、どのような特例を使うのか、相続人としてどのような立場なのか（配偶者なのか、未成年なのか等）などによって、書くべき申告書も変わってきます。

全てを学べば

● 税理士が言っていることが理解でき、話がスムーズにすすむ

● 知識を元にして信用できる税理士か判断できるようになる

● 自分で相続税の申告ができるようになる

納得のいく相続ができるようになります。

「知り合いの税理士がいるから大丈夫」は本当ですか？

あなたがより納得のいく相続をするために、税理士について補足説明させてください。

内科、外科の医者がいるように、税理士も専門分野があります。

特に相続は専門としている税理士は少ないため、「知り合いの税理士がいるから大丈夫」というのは本当に大丈夫か、一旦立ち止まって考え、見抜いてほしいです。

弊社の事例になりますが、相続が専門でない税理士が申告したものを、のちに修正したところ、1億円が手元に戻ってきた事例があります。

ここに書いてある”相続税を専門にしている税理士にとっては当たり前の知識”を学んで、あなたがご依頼する税理士が、納得の相続をしてくれる方なのか、知識を元に税理士が本物かどうか見抜く目を養ってください。

相続税の申告にあたり必要な基礎知識

• 手続きに必要な準備や書類を徹底解説 相続税申告は、自分でできる？
• 安心して任せられる税理士の選び方9選 相続税専門税理士を5秒で見抜く
• 相続に必要な書類一覧と提出先をチェック 相続税申告で必要な書類
• 控除の計算方法と相続税が軽減される特例 相続税控除と特例一覧

土地を相続した

土地は価値が高いので、それにともなって、相続税の額も高くなります。
相続税の支払いを少なくするためのテクニックは評価を下げたり、特例を駆使し価値を下げること。
土地を守るために必要な特例や知識をすべてまとめました。

• 土地を相続＆節税したい方向け 小規模宅地等の特例のすべて
• 自分の土地の評価方法を知りたい方向け 土地評価を自分でするための事例集
• 土地を貸している・土地を借りている方向け 借地権の税務
• 広い土地を大幅に節税したい方向け 広大地評価のすべて
• 地目が「雑種地」の土地を相続した方向け 雑種地の土地評価方法

株式を相続した

借金を相続した・葬式費用を相続財産から引いて節税したい

Step.2-6-2
相続税の申告をする
申告書の作成と遺産分割の話し合いを同時並行